Un cuadro de amortización o tabla de amortización, es un cronograma en el que se muestra los pagos por devolución de un capital que ha sido prestado; además también, se muestran los pagos de los intereses, comisiones, gastos y cualquier otro pago que se haga con respecto a dicho préstamo. Es decir, el cuadro de amortización o tabla de amortización es un cronograma de pagos de un préstamo, generalmente utilizado por la banca para cobrar a sus clientes.
Existen varios métodos para el cálculo y esquematización del cuadro de amortización, los principales métodos son: el método francés o método de cuota constante, el método alemán o método de amortización constante y el método americano o método de interés constante.
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Índice de contenidos
Variables para el cálculo del cuadro de amortización o tabla de amortización
Sin importar qué método se utilice para realizar o para elaborar una tabla de amortización, se ha de requerir tres variables fundamentales para calcular bien los montos de la tabla.
Capital o monto del préstamo:
Es el monto total del préstamo, en cualquier unidad monetaria, otorgado al cliente y en base al cual se calcularán otras variables.
Tasa de interés:
La tasa de interés es una fracción que representa el costo del prestamos, razón por la cual, en realidad no se trata de un “préstamo” sino de un “alquiler” de dinero. La tasa de interés es una proporción en base a una unidad de tiempo, por ejemplo, puede ser una Tasa Efectiva Anual, si las cuotas se pagan anualmente; o, puede ser una Tasa Efectiva Mensual, si las cuotas se pagan cada mes.
Es muy importante entender que en las finanzas no se utilizan las tasas nominales, salvo pequeñas excepciones, todos los cálculos se hacen con tasa efectivas, pues se trata de capitalizaciones.
Número de periodos:
También conocido como “anualidades” aunque no siempre son anuales, son la cantidad de periodos en que se dividirá la tabla.
Componentes del cuadro de amortización o tabla de amortización
Dentro de la tabla de amortización o cuadro de amortización encontraremos los siguientes elementos o componentes:
Periodo:
Representa el momento en que debe realizarse el pago. Si bien es cieto en muchos ejemplos se encontrarán periodos desde el 0 a más, para los bancos, por ejemplo, los periodos son más específicos, con fechas exactas.
Capital o Capital final:
Nos muestra como va disminuyendo el capital adeudado, la formula que utiliza es Capital = Capital del periodo anterior – Amortización.
Amortización:
La cuota está compuesta de dos elementos, la amortización y los intereses comisiones y gastos. La amortización, es pues, la parte de la cuota que representa una porción del dinero prestado, la formula puede variar; así pues, en el método de amortización francés y americano la fórmula es Amortización = Cuota – Interés; sin embargo, en el método de amortización alemán la formula es: Capital / Número de periodos.
Interés:
El interés es un monto de dinero que representa el costo de dinero, no debe confundirse con la “tasa de interés” que es una proporción. El interés en todos los casos se calcula multiplicando el capital por la tasa de interés, sin embargo, en el método americano será constante puesto que no se amortiza sino hasta la última cuota en la que se amortiza el total de la deuda.
Cuota:
La cuota es el dinero total que paga el cliente y está compuesta de la amortización al que se le suma los intereses, comisiones y gastos, por lo que es importante efectuar bien su cálculo.
En el método francés se utiliza la siguiente fórmula para su cálculo:
Donde:
VA es la cuota (Valor Actual)
P: Es el capital prestado.
i: Tasa de interés.
n: Número de periodos.
Por lo que la formula para el calculo de la cuota, en el método de amortización francés, para Excel será el siguiente: =P*((i*((1+i)^n))/(((1+i)^n)-1))
Tabla de amortización método francés
Para la creación de esta tabla de amortización se debe tener presente que la cuota es fija en cada periodo, y que el interés va decreciendo a la vez que crece la amortización.
Para crear esta tabla hay que seguir los pasos que describiremos en el video que adjuntamos al final de este artículo.
Tabla de amortización método alemán
Este método de amortización es el que le resulta más barato al deudor. Se debe considerar que en este método la amortización es fija, y se obtiene simplemente dividiendo el capital entre el número de periodos.
Para elaborar este cuadro de amortización según el método alemán, siga los pasos descritos en el video adjunto.
Tabla de amortización método americano
Este caso será el mas caro para el deudor, y se caracteriza por tener un interés fijo; así pues, el cliente paga más puesto que no se le permite amortizar nada del capital hasta el último periodo en el que el deudor pagará al acreedor el 100% del capital más el interés del último mes.
Cuadro de amortización, método francés, alemán y americano en Excel
A continuación adjuntamos un video tutorial en el que te mostramos como calcular un cuadro de amortización, o tabla de amortización en los tres métodos descritos.
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